Как сдавать квартиру на законных основаниях нужна ли регистрация ип

Экспертное мнение на тему: "Как сдавать квартиру на законных основаниях нужна ли регистрация ип" от профессионалов своего дела. Здесь собрана полная информация по теме. Если возникнут вопросы, то задавайте их дежурному юристу.

Как сдавать квартиру на законных основаниях: нужна ли регистрация ИП?

«ЭЖ-Юрист», 2008, N 5

Вопрос: Частное лицо сдает систематически, т.е. более трех месяцев подряд, в аренду принадлежащее ему на праве собственности здание (сооружение, нежилое помещение). Требуется ли регистрация этого лица как предпринимателя, оказывающего услуги по аренде, и возникает ли у него обязанность платить налог с получаемой прибыли? Или он может систематически сдавать имущество в аренду как физическое лицо?
И.Брусов, адвокат

М.Мошкович
Подписано в печать
08.02.2008

mirinda, рано или поздно физ.лиц заставят регулярно платить НДФЛ с любых доходов. ИП платит 6%, физ.лицо 13%. Очевидно, что лучше зарегисрировать ИП.

Я непротив, чтобы зарегистрироваться как ИП (сдаю квартиру). К 6% по УСН платить фиксированный платеж в ПФР.
А если квартиранты расплачиваются налом, что тогда? Покупать ККМ или регистрировать БСО?:rolleyes:

Нужно ли регистрировать ИП для сдачи квартиры в аренду?

В связи с обострением внимания налоговой службы к доходам граждан, жители нашей страны стали делиться друг с другом своими опасениями, что привело к возникновению самых разных слухов. О том, что в России запретят хождение доллара, о том, что банки будут взимать налог со всех переводов на карту и о том, что при сдачи квартиры в аренду теперь обязательно нужно регистрировать ИП. Давайте разберемся с последним пунктом.

Коротко

Разговоры о скором введении налога для самозанятых породили дискуссии о том, что теперь всем, кто сдает квартиры в наем, нужно регистрироваться как индивидуальным предпринимателям. Для всех рантье есть две новости — хорошая и плохая.

Хорошая: регистрировать ИП не нужно.

[3]

Плохая: Сдавая квартиру в аренду, нужно платить налоги.

Без вариантов

Если вы получаете регулярный доход от сдачи жилья в аренду, вам без всяких отговорок нужно платить налог для физических лиц по ставке 13%. Эта норма действует уже лет 20, просто арендодателей пока никто особо не ловит. Другое дело, что ИП для этого регистрировать необязательно и даже вредно. Давайте разберемся, как сдавать квартиру в аренду легально, уплатив все налоги.

Во-первых, вы можете платить налог как физлицо (13%) или самозанятый (4%). Все что вам для этого понадобится — личный кабинет налогоплательщика и документы.

Во-вторых, если вы зарегистрировались как ИП и источник дохода у вас — сдача квартиры, то в случае продажи этой квартиры, никаких налоговых вычетов вы не получите.

Никто не узнает, что я сдаю квартиру

Если сдача квартиры в аренду — ваш постоянный источник дохода, то рано или поздно налоговые органы об это узнают. Случиться это может самыми разными путями. Нажалуются соседи, или управляющая компания и все. Штраф за неуплату налогов — от 20 до 40% от неуплаченной суммы. По Уголовному кодексу придется заплатить еще 300 000 рублей сверху или сесть на год в тюрьму.

От легализации одни убытки

На самом деле у легализации есть преимущества:

!Если рантье не платит налогов от сдачи квартиры, договор заключенный им с жильцом не имеет почти никакой юридической силы. По крайней мере, в суд с ним идти не стоит. Там могут спросить, платите ли вы налоги. А если договор не имеет юридической силы, то все указанное в нем что-то вроде декларации о добрых намерениях.

!Наниматель может зарегистрироваться в квартире. Для серьезных людей это преимущество, поскольку позволяет, например, отправить детей в ближайший детский сад.

!Если вы платите налоги, вы можете не бояться, что вас оштрафуют или посадят в тюрьму за их неуплату. Мы не раз писали о том, что государство увеличивает контроль над доходами граждан. Сейчас подбираются к самозанятым, возьмутся и за арендодателей.

[1]

ИП для сдачи в аренду квартиры: порядок оформления и регистрации

  • 2 Декабря, 2018
  • Законодательство
  • Оксана Кисленкова

ИП для сдачи квартиры в аренду в России вызывает немало вопросов. Граждане не знают, как легально оказывать подобные услуги. А нелегальный бизнес и получение прибыли — это определенные проблемы. Особенно среди тех, кто регулярно получает деньги за сдачу жилья. Ниже будет рассказано о самых спорных моментах, связанных с регистрацией предпринимательской деятельности.

Регистрироваться или нет

Как сдавать квартиру как ИП? И нужно ли вообще вставать на налоговый учет в качестве предпринимателя для реализации поставленной задачи?

На территории Российской Федерации судебная практика не демонстрирует никакой выработанной системы принятия решений. Дело все в том, что судьи принимают во внимание многие жизненные факторы. В зависимости от них будет решаться вопрос о незаконном ведении предпринимательской деятельности.

Как правило, ИП для сдачи квартиры в аренду — это гарант безопасности в будущем. Правда, придется заплатить 13 % от получаемого дохода. Тем не менее, законодательство РФ не требует от граждан обязательной регистрации предпринимательской деятельности, если у них есть «лишнее» жилье, которое время от времени используется для получения прибыли.

Что могут счесть предпринимательством

Регистрация ИП для сдачи квартиры в аренду рекомендуется, но, как уже было сказано, в обязательном порядке становиться предпринимателем не нужно. Правда, спать спокойно у собственника жилья не получится. Его могут обвинить в незаконной предпринимательской деятельности.

Обычно за ведение бизнеса без регистрации в ФНС принимают:

  • сдачу нежилых помещений и офисов в аренду;
  • многократное перезаключение договора об аренде;
  • заключение соглашений о сдаче недвижимости на долгий срок;
  • сдачу имущества юридическим лицам;
  • покупку собственности специально для ее сдачи.

Нужно ли ИП для сдачи квартиры? Скорее желательно. Это избавит от проблем с налоговыми органами.

Тем не менее, если у гражданина есть «лишнее» имущество, оно может сдаваться без постановки на учет в качестве предпринимателя. Доказать и подтвердить подобный факт в современных реалиях проблематично.

Преимущества легализации

Сдать квартиру как ИП на первых порах кажется трудным. Только на практике это совсем не так. Да, гражданин должен будет отдавать определенный процент своих доходов за сдачу жилья, но это обезопасит его в будущем от непредвиденных ситуаций.

Читайте так же:  Выплачиваются ли алименты ребенку после 18 лет при наличии задолженности у родителя

Например, можно будет без особых затруднений отсудить у нанимателей жилья долги. У налоговых органов не возникнет вопросов относительно сокрытия прибыли.

Вообще, с юридической точки зрения, легализация сдачи жилья в аренду — это безопасность и выгода. Гражданин фактически будет получать трудовой стаж, работая предпринимателем. Он должен производить взносы на медицинскую страховку и в ПФР на будущую пенсию. Официальный статус предпринимателя вызывает больше доверия.

Чем грозит незаконное предпринимательство

Создание ИП для сдачи квартиры в России — это выгодное и безопасное решение, хоть оно и вызывает у населения немало вопросов. Чтобы не было сомнений в том, что нужно вставать на учет в ФНС РФ, стоит разобраться в последствиях незаконной предпринимательской деятельности.

За подобное нарушение, как правило, с собственника жилья взимают налог за весь период получения незаконной прибыли, а также начисляют пени (порядка 8 %). Штраф тоже положен. Он составляет 20 % от не поступивших от гражданина денежных средств.

Что считается покупкой не для сдачи

ИП для сдачи квартиры в аренду, как уже было сказано, не требуется, если жилье было приобретено изначально без цели получения прибыли в будущем. Этот момент вызывает у судей немало трудностей. Дело все в том, что не совсем понятно, при каких условиях считается, что жилье приобреталось для себя, а потом стало «лишним».

На сегодняшний день не вставать на учет в качестве ИП можно, если недвижимость получена вследствие:

В остальных случаях регистрация ИП является крайне важным моментом. В противном случае гражданина могут обвинить в ведении незаконной предпринимательской деятельности со всеми вытекающими последствиями.

Какие режимы используют

Как сдавать квартиру как ИП? Нужно просто зарегистрироваться в качестве предпринимателя, затем — составить официальный договор об аренде, зарегистрировать его и декларировать получаемую от деятельности прибыль. Звучит легко, но на практике встречаются определенные трудности.

Например, нужно правильно выбрать систему налогообложения при регистрации предпринимательства. На сегодняшний день гражданин может воспользоваться:

Для освобождения от бумажной волокиты будущий предприниматель может купить патент или зарегистрировать ИП с системой уплаты налогов по принципу «доходы». В последнем случае человек должен будет платить 6 % от получаемой от сдачи жилья прибыли.

Самозанятость и сдача жилья

При создании ИП для сдачи квартиры стоит обратить внимание на то, что с 2019 года в России вводится налог для самозанятых. Под данную категорию попадают граждане, сдающие недвижимость в аренду.

Согласно установленным правилам, подобным лицам предлагается упрощенная регистрация в ФНС. Все, что им потребуется — установить специальное приложение «Мои налоги» и платить налог в уменьшенных размерах. Если недвижимость сдается физическим лицам — 4 % от дохода, если юридическим — 6 %. Очень выгодно!

Более того, вопрос о перечислении денежных средств во внебюджетные фонды остается за каждым самозанятым. Правительство предлагает им самостоятельно решить, как копить на пенсию — своими силами или путем перевода денег в ПФР.

Воспользоваться данным полномочием может человек, который в год получает не более 2 400 000 рублей. Правда, это пилотный проект, действующий в Москве, Подмосковье, Калужской области и Татарстане. В остальных регионах следует озадачиться регистрацией ИП для сдачи квартиры в аренду.

Краткое руководство

Но как справиться с поставленной задачей? Дело все в том, что в целом процесс начала ведения предпринимательской деятельности един. Основные трудности возникают при выборе системы налогообложения. Эксперты рекомендуют использовать УСН «доходы» и отдавать всего 6 % от получаемых денежных средств.

Как оформить ИП для сдачи квартиры? Если представить себе эту процедуру кратко, она сведется к следующим шагам:

  1. Выбор ОКВЭД.
  2. Определение системы налогообложения для дальнейшей работы.
  3. Сбор документов для начала ведения предпринимательской деятельности.
  4. Обращение в уполномоченные органы за соответствующим обслуживанием.
  5. Уплата пошлины за начало ИП-деятельности.
  6. Получение регистрационных документов.

Все, что теперь останется — это заключить официальный договор с нанимателями жилья. Ничего трудного или непонятного в этом нет. Правда, придется как-то подтверждать своими доходами. Например, путем выдачи расписок о получении наличных или посредством зачисления денежных средств на расчетный счет предпринимателя.

Какие коды выбирать

Огромную роль играют ОКВЭД для ИП. Сдача квартир в аренду имеет отдельный уникальный классификатор. Его придется указать при оформлении в качестве предпринимателя.

Основным кодом необходимо выбрать 70.20. В качестве дополнительного ОКВЭД придется указать 70.20.01. Более подробные данные гражданину могут сообщить в ФНС при регистрации предпринимательства.

Уполномоченные органы

Как сдавать квартиру как ИП? Справиться с подобной задачей намного проще, чем кажется. Легализация доходов от сдачи жилья — это гарант безопасности каждого собственника жилья. Правда, можно не «открываться», если прибыль получается не на регулярной основе, а в качестве разовой «акции».

Куда подать заявление о регистрации в качестве предпринимателя? Можно направить ходатайство в:

При этом допускается как личное обращение в уполномоченный орган, так и действия посредством почтовых услуг или доверенных лиц. Дистанционно открыть ИП тоже представляется возможным. Для этого предлагается воспользоваться следующими ресурсами:

  • официальный сайт ФНС РФ;
  • портал ЕСИА «Госуслуги».

При этом во втором случае у пользователя должен быть зарегистрированный и активированный аккаунт. В противном случае дистанционное обслуживание окажется недоступным.

Работа с «Госуслугами»

Регистрация ИП для сдачи квартиры в аренду требует небольшой подготовки. Предположим, что у пользователя уже есть активированный профиль на «Госуслугах». Тогда встать на учет в качестве предпринимателя проще, чем кажется. Всего несколько минут — и дело сделано.

Инструкция по созданию ИП для сдачи квартиры в аренду в РФ через ЕСИА выглядит следующим образом:

  1. Открыть «Госуслуги» и войти в свою учетную запись.
  2. Выбрать раздел «Электронные услуги».
  3. Отыскать услугу под названием «Регистрация ИП».
  4. Осуществить заполнение электронной анкеты. Некоторые данные будут внесены в заявление из «Личного кабинета».
  5. Указать место выдачи регистрационных документов.
  6. Выбрать дату и время предстоящего визита в уполномоченные органы.
  7. Отправить запрос на обработку.
  8. Внести денежные средства за регистрацию предпринимательской деятельности.
  9. Дождаться приглашения в уполномоченный орган.

Все, что теперь нужно — это явиться с заранее подготовленными справками в ФНС или МФЦ, а затем забрать документы о постановке на учет в качестве предпринимателя.

Срок обслуживания

Как быстро гражданин может стать ИП? Как правило, это довольно быстрая услуга. Она не отнимает много времени и сил. Во всяком случае, если речь идет о непосредственной регистрации в налоговых органах.

Читайте так же:  Акт о приемке товара на экспертизу

Выдать регистрационные справки гражданину должны в течение 3 дней после подачи официального запроса установленной формы. Если обращаться в МФЦ, человеку придется ждать дольше — от 5 до 15 суток. Более точные данные гражданин может в выбранном уполномоченном органе.

Стоимость услуги

Во сколько обойдется открытие ИП для сдачи квартиры? Обычно подразумевается непосредственную постановку на учет в ФНС РФ. За подобную услуги взимается госпошлина.

На данный момент она составляет 800 рублей. Гражданин, переводящий деньги через «Госуслуги», получит скидку в размере 30 % от суммы платежа.

Дополнительно предпринимателю, как правило, приходится тратиться на открытие счета (от 500 рублей в месяц) и составление грамотного договора о сдаче недвижимости в аренду.

Документы для операции

Как оформить ИП для сдачи квартиры? Ответ на этот вопрос больше не доставит никаких хлопот. Главное — подготовить определенный пакет бумаг.

Он минимален. Сдача недвижимости в аренду не требует ни специальных разрешений, ни лицензии. Поэтому достаточно взять с собой в уполномоченный орган:

  • паспорт;
  • заявление о регистрации в качестве предпринимателя;
  • ходатайство об использовании специального режима налогообложения;
  • правоустанавливающие документы на жилье (рекомендуется);
  • чек об уплате государственной пошлины.

Этого будет достаточно. Ничего трудного или непонятного в процессе нет. Все перечисленные бумаги заявителю придется приносить в уполномоченные органы в оригиналах.

Роль регистрации

Еще один важный момент — это оформление ИП для сдачи квартиры в аренду не по прописке. Можно ли так поступить?

По закону гражданин должен регистрироваться в качестве предпринимателя с учетом своей прописки. Подразумевается и временная, и постоянная прописка. Просто в первом случае ИП-деятельность тоже будет осуществляться на временной основе.

Не по прописке вставать на учет нельзя. Придется либо воспользоваться почтой, либо назначить своего представителя. А вот вести ИП-деятельность можно на всей территории Российской Федерации. Главное официально оформиться и декларировать вовремя свои доходы. Открыть ИП для сдачи квартиры не так трудно!

Сдача квартиры это предпринимательская деятельность

Является ли аренда квартиры предпринимательской деятельностью

При сдаче квартиры, купленной по военной ипотеке в аренду, у каждого военнослужащего возникает вопрос об известной статье №10, взятого из Федерального Закона № 76. Это статья «О статусе военнослужащего». По своей сути, ее смысл сводится к тому, что военнослужащему запрещается вести любые виды предпринимательской деятельности. И многие солдаты, взявшие ипотеку, ошибочно полагают, что сдача квартиры – это вид предпринимательства.

А знаете ли Вы, является ли сдача квартиры предпринимательской деятельностью (в том числе жилье, купленное по военной ипотеке)? Нет, сдача любой квартиры не является предпринимательской деятельностью. Правда, если не приобретает больших денежных объемов. И вот, по каким законам.

Во-первых, найдите в интернете письмо Министерства по налогам и сборам Российской Федерации за номером 4-3-01/398. Дата выпуска этого письма – 6 июля 2004 г. Тема письма: «О сдаче помещений в арену («наем»). Этот правовой документ (а такое письмо представляет собой правовой документ) гласит, что если вы сдаете квартиру, то Вы не занимаетесь предпринимательством, а сдача – это вид дохода.

Как сдавать квартиру на законных основаниях: нужна ли регистрация ИП?

И не важно, взята квартира в военную ипотеку она или нет.

По мнению наших юристов, это письмо было выпущено для того, чтобы не облагать этот вид деятельности граждан налогом 6% и можно было получать в государственную казну все 13%(но об этом позже).

Еще 2 документа, обсновывающих то, что сдача квартиры не является предпринимательской деятельностью

Еще один почти такой же документ – это письмо Министерства Финансов РФ. Датировано это письмо 16.08.2010. У него есть номер, его значение – «№03-04-05/3-462».

И еще один документ, который решает вопрос о том, можно ли сдавать в аренду квартиру по военной ипотеке – это постановление пленума Верховного Суда РФ. Дата постановления – 24.10.2006. Чтобы не читать весь текст постановления, можно остановиться только на триннадцатом пункте.

Все три обозначенных выше документа отрицательно отвечают на вопрос о том, является ли сдача квартиры в аренду видом предпринимательской деятельности или бизнеса. Не является. Это вид дохода, не относящийся к бизнесу.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Еще раз уточним. Если военнослужащий сдает в аренду квартиру или жилье, в том числе взятое по военной ипотеке, то это не является видом предпринимательства и не является противозаконной деятельностью.

На всякий случай, распечатайте обозначенные выше 3 документа перед походом в банк.

Имейте ввиду, что в соответствии в нашем налоговом кодексе есть 208-я статья. И ее 4-й пункт как раз обязывает граждан уплачивать налоги со сдачи жилья (смотрите четвертый подпункт). Так вот если вы будете сдавать не одну, а две или три квартиры (или больше), то при уплате налогов у налоговой службы может возникнуть вопрос о том, не пора ли Вам зарегистрироваться для сдачи квартир в качестве предпринимателя.

Вы можете вернуться к статье о том, можно ли сдавать квартиру по военной ипотеке. Либо прочитать о том,сколько платить налогов за сдачу квартиры.

ФНС РФ в письме от 25.02.2013 № ЕД-2-3/[email protected] сообщает, что физическое лицо обязано зарегистрироваться в качестве предпринимателя, если его действия соответствуют ряду признаков.

Являются ли арендодатели жилых (нежилых) помещений предпринимателями и в какой суд им жаловаться?

Вопрос: О налогообложении НДФЛ доходов, полученных физическим лицом по договору аренды недвижимого имущества.

Ответ:

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО

от 25 февраля 2013 г. N ЕД-2-3/[email protected]

Федеральная налоговая служба рассмотрела обращение по вопросу налогообложения доходов, полученных по договору аренды недвижимого имущества, и сообщает следующее.

В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 208 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) доходы, полученные от сдачи в аренду или иного использования имущества, находящегося в Российской Федерации, являются объектом обложения налогом на доходы физических лиц.

Согласно п. 1 ст. 23 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Таким образом, закон связывает необходимость регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя с осуществлением им деятельности особого рода, а не просто с совершением возмездных сделок. Самого по себе факта совершения гражданином сделок на возмездной основе для признания гражданина предпринимателем недостаточно, если совершаемые им сделки не образуют деятельности.

Читайте так же:  Юрист по разделу имущества супругов после развода в сосновом бору

На основании ст. 2 ГК РФ предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.

О наличии в действиях гражданина признаков предпринимательской деятельности могут свидетельствовать, в частности, следующие факты:

  • изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации;
  • учет хозяйственных операций, связанных с осуществлением сделок;
  • взаимосвязанность всех совершенных гражданином в определенный период времени сделок;
  • устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами.

Предпринимательская деятельность осуществляется гражданином на свой риск. Предпринимательский риск гражданина заключается в вероятности наступления событий, в результате которых продолжение осуществления данной деятельности станет невозможным.

При наличии достаточных оснований считать, что вышеуказанные признаки имеются в наличии, физическое лицо обязано зарегистрироваться в качестве предпринимателя без образования юридического лица.

Насколько более доходным занятием становится сдача в аренду квартир, настолько больший интерес это вызывает у контрольных органов. Министерство финансов хочет поставить точку в вопросе о налогообложении доходов, полученных от сдачи квартир внаем. Сдача жилплощади в аренду не предпринимательство, а значит, уплата налога должна проходить максимально просто для владельца квартиры, и налоговые органы не вправе заставлять собственников квартир становиться на налоговый учет в качестве предпринимателей.
Такой вывод следует из письма Минфина, направленного в адрес Федеральной налоговой службы. Не исключено, что налоговые органы, до недавнего времени весьма либерально относившиеся к сокрытию доходов от сдачи квартир, вскоре начнут кампанию по выявлению недобросовестных налогоплательщиков, зарабатывающих на излишках жилплощади.

Налоговый кодекс обязывает платить налоги со сдачи квартир внаем, но не говорит, как именно это делать. В южных регионах, где население традиционно занимается сдачей жилья отдыхающим, региональные власти переводят такую деятельность в единый налог на вмененный налог (ЕНВД), в рамках которого владельцы квартир уплачивают фиксированную сумму. Там, где доходы с квартир и комнат не облагаются вмененным налогом, закон требует уплачивать с таких доходов подоходный налог. Проблема, однако, в том, что даже если и находились честные налогоплательщики, желающие «заплатить налоги и спать спокойно», в налоговой инспекции им сначала предлагали оформить свидетельство предпринимателя без образования юридического лица. То есть собрать необходимые документы для регистрации индивидуального предпринимателя, отстоять очередь и заплатить госпошлину; а после прекращения сдачи квартиры проделать то же самое в обратном порядке, чтобы сняться с налогового учета.

Федеральная налоговая служба еще в августе выпустила дополнительные разъяснения по налогообложению подобных доходов, подтвердив, что готова работать только с теми «квартиросдатчиками», кто зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. Этим разъяснением налоговики фактически отсекли от уплаты налога тех немногочисленных добровольцев, кто готов, не отягощая себя оформлением ненужных свидетельств, просто платить 13% полученного от квартирантов в рамках обычной декларационной кампании как подоходный налог.

Минфин с такой трактовкой не согласился. Как говорится в письме департамента налоговой и таможенно-тарифной политики министерства, сдача квартир внаем не обязательно приравнивается к предпринимательской деятельности, Гражданский кодекс связывает необходимость регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя с осуществлением им деятельности особого рода, а не просто с совершением возмездных сделок. Таким образом, самого по себе факта совершения гражданином сделок на возмездной основе для признания гражданина предпринимателем недостаточно, если совершаемые им сделки не образуют предпринимательской деятельности. Предпринимательская же деятельность, исходя из гражданского права, должна осуществляться самостоятельно, на свой риск, и быть направленной на систематическое получение прибыли, поясняют чиновники Министерства финансов.

Как говорится в письме, о наличии в действиях гражданина признаков предпринимательской деятельности могут свидетельствовать, в частности, следующие факты: устойчивые связи с продавцами и покупателями, взаимосвязанность всех совершенных гражданином в определенный период времени сделок, а также изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации.

Является ли сдача гражданами имущества в аренду предпринимательством?

А доказать, что сдача квартир является бизнесом, практически невозможно. Ведь подавляющее большинство тех, кто ищет квартирантов, отнюдь не покупал жилье «оптом» для сдачи внаем.

Только при наличии достаточных оснований считать, что все признаки предпринимательства имеются в наличии, физическое лицо обязано зарегистрироваться в качестве предпринимателя без образования юридического лица, подчеркивает в своем письме Министерство финансов. При отсутствии же таких оснований с полученных доходов необходимо уплачивать подоходный налог в качестве физического лица. Правда, если налогоплательщик зарегистрируется в качестве предпринимателя, он получит за это право пользоваться льготами. Например, вычитать из налогооблагаемой базы расходы на коммунальные услуги.

Проблема квалификации доходов, получаемых со сдачи квартир, в первую очередь, конечно, в южных городах, вовсе не надуманна, уверяют эксперты. Если заплатить налог за сдачу квартиры будет технически просто, если налоговые инспекции не будут заставлять открывать «квартирный бизнес» или требовать при подаче декларации предъявлять договор найма, а ограничатся лишь распиской, подтверждающей факт уплаты денег, желающие добровольно заплатить налоги найдутся, считают в администрации Краснодарского края. Упростив уплату налога, можно начать активнее привлекать к ответственности за сокрытие доходов, полученных от сдачи жилплощади, полагают в Минфине.

Правда, выявить квартирных «налогонеплательщиков», пользуясь информацией участковых, совсем несложно. Гораздо сложнее доказать факт сдачи жилья, если только сам квартирант не согласится дать показания в суде. Но это налоговикам, похоже, не помеха. И тому подтверждение — проводимая кампания по борьбе с «серыми» зарплатами, доказать существование которых можно лишь в суде. Еще три года назад налоговые органы считали конвертные зарплаты личной проблемой работника, а сегодня проводят показательные «порки» работодателей, подозрительно мало платящих сотрудникам. Инструментом устрашения пока выступают «беседы» на комиссиях, состоящих из налоговиков, милиционеров и представителей местной администрации. Не исключено, что за неимением доказательных аргументов на такие же беседы вскоре начнут приглашать и владельцев квартир

Как легально сдать квартиру в аренду в 2019 году

В связи с этим, мы советуем арендодателю не дожидаться штрафных санкций, каждый день переживая за то, чтобы не открылся подпольный бизнес, а своевременно оплатить причитающиеся государству налоги. Интересно, что есть возможность оплачивать 13 процентов налога, если не регистрироваться в качестве предпринимателя, а можно сдать квартиру в аренду в лице индивидуального предпринимателя отдавая всего 6 процентов от дохода. Также есть вариант покупки ИП патента на этот вид деятельности.

Читайте так же:  Право на ежемесячные денежные выплаты (едв) инвалидам

Что касается индивидуального предпринимательства, то этот вариант на первый взгляд является наиболее выгодным из-за небольшой процентной ставки. Однако чтобы все это организовать необходимо:

— зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель;
— ежегодно сдавать отчетность и платить налоги с дохода;
— ежегодно платить фиксированные взносы в Фонд обязательного медицинского страхования и в Пенсионный фонд.

Приобретение патента все более активно обсуждается теми, кто желает сдать квартиру в аренду легально. Покупка патента избавляет от сдачи деклараций и расчета налогов, необходимо уплачивать одни лишь страховые взносы. К сожалению, не все понимают, что патент на эту деятельность можно приобрести лишь в том случае, если вы зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя.

Можно вполне легально сдать квартиру в аренду, не регистрируясь как индивидуальный предприниматель. В этом случае нужно будет платить обычный тринадцати-процентный налог для физических лиц. Именно этот вариант является наименее хлопотным для арендодателей. Здесь не требуются никакие дополнительные выплаты, а декларацию о доходах нужно будет заполнять всего лишь один раз в год.

Рассмотрим годовые доходы и расходы со сдачи в аренду одной квартиры на примере Московской области в 2019 году. Допустим, мы сдаем в аренду однокомнатную квартиру за 25000 рублей в месяц. За год наш доход составит 300000 руб.

Как физическое лицо мы вынуждены заплатить государству налог в размере 13% — 39000 руб. Таким образом чистая прибыль составит 261000 руб. в год или 21750 руб. в месяц.

Как ИП на УСН мы должны заплатить 6% с дохода — 18000 руб. плюс фиксированные взносы в ПФР и ФОМС, которые в 2019 году составляют 36238 руб. УСН 6% (объект налогообложения доходы) позволяет уменьшить сумму налога на сумму страховых взносов. Таким образом, из дохода 300000 вычитаем только сумму страховых страховых взносов за себя 36238, т.к. она перекрывает размер налога УСН. Итого чистая прибыль составит 263762 руб. или 21980 руб в месяц.

Как ИП на патенте мы оплачиваем стоимость патента 12813 руб. и фиксированные взносы 36238 руб. Итого получаем 250949 руб. в год или 20912,4 руб. в месяц.

[2]

Таким образом, если речь идет о сдаче одной квартиры, то лучше выбрать вариант легализации доходов без регистрации ИП. Вам не нужно будет тратить деньги и время на содержание ИП. Регистрация ИП будет выгодна, если у вас есть несколько квартир и для вас сдача недвижимости в аренду является бизнесом. В этом случае стоит расcчитать, что будет наиболее выгодно в вашем конкретном случае — УСН 6% или патент ИП, а после этого регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.

Как законно сдавать квартиру в аренду и требуется ли регистрация ИП?

Я планирую сдавать квартиру на съём. Нужна ли какая-то законная регистрация как индивидуального предпринимателя?

Ответы юристов ( 1 )

  • 10,0 рейтинг
  • 2589 отзывов эксперт

Добрый день. Если Вы планируете делать это постоянно, необходимо зарегистрироваться в качестве ИП.

ГК РФ Статья 608. Арендодатель

Право сдачи имущества в аренду принадлежит его собственнику. Арендодателями могут быть также лица, управомоченные законом или собственником сдавать имущество в аренду.

3 способа легально сдавать квартиру в аренду

Осенью правительство задумалось о том, чтобы давать налоговый вычет квартиросъемщикам – но при условии, что тот же налог на доход от сдачи жилья в аренду будут платить владельцы недвижимости. Причем пока что многие арендодатели в принципе не представляют, каким образом оплачивается НДФЛ. Рассказываем.

По закону все доходы, которые люди или организации получают, сдавая в аренду недвижимость, облагаются налогом – НДФЛ. Этот налог обязаны платить все: и россияне, и граждане других государств. Важный момент: 13-процентная ставка налога распространяется лишь на физических лиц, которые являются налоговыми резидентами РФ (то есть на тех, кто находился в стране более 183 дней). Если вы живете за границей и в течение года провели в России меньше времени, то налоговая ставка увеличивается до 30%.

Для того чтобы заплатить налог, доход нужно задекларировать. Образец декларации и всю информацию о том, как ее заполнять и когда подавать, легко найти на сайте налоговой службы.

«Если налогоплательщик не подает налоговую декларацию по НДФЛ, хотя обязан это сделать, то он должен оплатить штраф. Согласно пункту 1 статьи 119 Налогового кодекса, это 5% неуплаченной в установленный срок суммы налога, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 тысячи рублей. За уклонение от уплаты налогов предусмотрена и уголовная ответственность. Ее регулирует ст. 198 УК РФ», — рассказывает юрист компании «М16-Консалтинг» Сергей Зайцев.

«Мы часто слышим то там, то тут выражения «легальная аренда» и «официальная сдача квартиры», однако хочется пояснить, что в законодательстве РФ не зафиксированы такие понятия. Согласно Гражданскому Кодексу РФ, договор, заключенный в простой письменной форме с указанием данных обеих сторон, суммы ежемесячной выплаты и срока аренды, подписанный арендодателем и арендатором, и будет являться официальным документом. Ни нотариального заверения, ни государственной регистрации (подразумевается Росреестр) не требуется, — поясняет директор компании «МИЭЛЬ-Аренда» Мария Жукова. — Таким образом, любой собственник, получающий доход от сдачи недвижимости в аренду, обязан ежегодно платить налоги. Есть три основных формы уплаты налогов, и собственник сам выбирает тот, что будет ему удобнее».

Три способа платить налог на доход от аренды

Можно сдавать квартиру как физическое лицо, как индивидуальный предприниматель или оформить патент.

Если квартирой владеют несколько сособственников, то все они должны подписать договор. А право на сдачу квартиры можно передать одному собственнику по нотариально заверенной доверенности.

Итак, первый вариант — это уплата налога в статусе физического лица. Ставка в этом случае равна 13%. Арендодатель до 30 апреля должен посетить налоговую и подать декларацию о доходах за прошлый год по форме 3-НДФЛ.

Вместе с декларацией подаются копии:

  • договора найма (где обязательно должна быть указана стоимость аренды);
  • акта приемки квартиры (этот акт собственник и арендатор подписывают перед заключением договора);
  • документов, подтверждающих право владения данной собственностью;
  • паспорта.

Налоговая обработает заявку и начислит плату (обычно это происходит до 1 июля). Оплатить начисленную сумму нужно не позднее 15 июля.

Читайте так же:  Какие по закону положены выплаты при производственной травме – виды компенсаций от работодателя и фс

Второй вариант — оплата налога в статусе индивидуального предпринимателя, работающего по упрощенной системе налогообложения (налоговая ставка равна 6%). Для этого арендодатель должен зарегистрироваться в качестве ИП, каждый год оплачивать страховые взносы и подавать декларацию о доходах в налоговую.

«В этом случае налоговая ставка в ниже, чем для физических лиц: 6% против 13%. Но индивидуальному предпринимателю нужно регулярно подавать документы в налоговую и вести бухгалтерию. Обычно ИП регистрирует тот, кто сдает несколько своих жилых помещений», — поясняет генеральный директор агентства недвижимости «Невский простор» и вице-президент ассоциации риелторов Санкт-Петербурга и Ленинградской области Александр Гиновкер.

Третий вариант — купить патент для сдачи квартиры. В этом случае собственник квартиры также должен зарегистрироваться в качестве ИП. Патент может действовать от одного до 12 месяцев (но в рамках одного календарного года). Чем меньше срок, тем дешевле патент. Если вы покупаете патент на срок до полугода, то оплатить его нужно сразу. Если на срок до года, то платить можно частями. Стоимость патента определяется индивидуально: налоговая база (которая зависит от месторасположения и площади квартиры) умножается на 6%.

Нужно ли регистрироваться как ИП, если я плачу налоги от сдачи квартиры в аренду?

Сдаю квартиру в аренду, плачу налог 13% как положено. Но тут пришел участковый и сказал, что я должен, сдавая квартиру, зарегистрироваться как ИП иначе он меня оштрафует за то, что я занимаюсь незаконной предпринимательской деятельностью.

Ответы юристов ( 6 )

Добрый день! Согласно письма Министерство РФ по налогам и

сборам от 06.07.2004 г. № 04-3-01/398 «О сдаче помещений в аренду
(наем)»

Арендодатель получает обусловленный договором аренды доход в виде арендной
платы, поименованный в статье 208 главы 23 «Налог на доходы
физических лиц» Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) и
являющийся объектом налогообложения по налогу на доходы по ставке 13 процентов,но при этом не осуществляет на свой риск какой-либо экономической деятельности, поскольку именно арендатор осуществляет деятельность с использованием арендованного имущества. Согласно статье 606 ГК РФ плоды, продукция и доходы, полученные арендатором в результате использования арендованного имущества в соответствии с договором, являются его собственностью.

Таким образом, сдача помещения в аренду не является предпринимательской деятельностью, поэтому Вам не нужно регистрироваться как ИП

Сдаю квартиру в аренду, плачу налог 13% как положено. Но тут пришел участковый и сказал, что я должен, сдавая квартиру, зарегистрироваться как ИП иначе он меня оштрафует за то, что я занимаюсь незаконной предпринимательской деятельностью.

Здравствуйте! если сдача квартиры ваш не основной доход (еще где-то работаете), то регистрироваться как ИП не обязательно, достаточно подавать декларацию и оплачивать налог.

Тогда конечно регистрируйтесь как ИП, в этом случае участковый прав, поскольку могут действительно привлечь за не законное занятие предпринимательской деятельностью

  • 7,1 рейтинг
  • 1246 отзывов эксперт

Здравствуйте, Антон! Вы не обязаны регистрировать ИП, но обращаю внимание на отличия, если Вы будете сдавать как физическое лицо, то ставка будет общая, 13 процентов, если же зарегистрируетесь как ИП, то можете применить УСН, в таком случае будет ставка 6 процентов.

  • 8,3 рейтинг
  • 2525 отзывов эксперт

Тут все зависит от многих факторов. Формальная статья в КоАпе есть:

Статья 14.1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии)
1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица — влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.

Но, если Вы сдаете свою квартиру ненадолго одному лицу, а сами, допустим, живете на даче, то это не предпринимательская деятельность, а просто сделка. Другое дело, если Вы сдаете квартиру, допустим, посуточно, разным лицам — это уже можно квалифицировать как «деятельность«.

То, что Вы платите налог, это плюс. Многие, действительно, на это обращают внимание, поскольку после регистрации как ИП Вы могли бы снизить налог до 6%.

Так что решать и оценивать риски Вам.

  • 7,8 рейтинг
  • 7763 отзыва эксперт

В данном случае это не является предпринимательской деятельностью.

Согласно ст.14.1 КоАП РФ 1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица — влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.

  • 9,8 рейтинг
  • 1859 отзывов

Здравствуйте.Участковый незакономерно действует, каждый человек может сдать свое свободное жилье без оформления ИП, просто сдавайте на основании договора аренды.Жалобу напишите на участкового хоть начальнику ОВД, хоть в прокуратуру

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

В соответствии с Постановлением Пленума ВС РФ №23 «О судебной практике.

2.В тех случаях, когда не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя лицо приобрело для личных нужд жилое помещение или иное недвижимое имущество либо получило его по наследству или по договору дарения, но в связи с отсутствием необходимости в использовании этого имущества временно сдало его в аренду или внаем и в результате такой гражданско-правовой сделки получило доход (в том числе в крупном или особо крупном размере), содеянное им не влечет уголовной ответственности за незаконное предпринимательство. Если указанное лицо уклоняется от уплаты налогов или сборов с полученного дохода, в его действиях при наличии к тому оснований содержатся признаки состава преступления, предусмотренного статьей 198 УК РФ.

Источники


  1. Карсетская, Е. В. Проверка трудовой инспекции. Практические рекомендации для работадателя / Е.В. Карсетская. — М.: АйСи Групп, 2016. — 168 c.

  2. ред. Карпунин, М.Г. Экономический эксперимент и право; М.: Юридическая литература, 2011. — 160 c.

  3. Астахов Жилье. Юридическая помощь с вершины адвокатского профессионализма / Астахов, Павел. — М.: Эксмо, 2016. — 320 c.
  4. Додонов Большой юридический словарь / Додонов, В.Н. и. — М.: ИНФРА-М, 2013. — 790 c.
  5. Молчанов, В.И. Огнестрельные повреждения и их судебно-медицинская экспертиза: Руководство для врачей / В.И. Молчанов, В.Л. Попов, К.Н. Калмыков. — М.: Медицина, 2014. — 272 c.
Как сдавать квартиру на законных основаниях нужна ли регистрация ип
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here