Платят ли налог с продажи квартиры пенсионеры

Экспертное мнение на тему: "Платят ли налог с продажи квартиры пенсионеры" от профессионалов своего дела. Здесь собрана полная информация по теме. Если возникнут вопросы, то задавайте их дежурному юристу.

Про льготы или кто платит налоги при продаже квартиры

Законы меняются, по каждому волнующему вопросу в налогообложении не обратишься к налоговикам, а да еще если это касается недвижимости.

Незнание закона стоит немалых денег, а знание дает законное право на неуплату того или иного налога.

Неуплата облагаемой прибыли несет уголовное наказание, поэтому нужно знать кто освобождается от налога от продажи квартиры, а кто должен его платить.

Налогообложение дохода

Согласно законодательству РФ, физические лица при получении дохода обязаны оплатить налог — налоговый доход физических лиц. Продажа квартир облагается налогом на прибыль. Такое положение касается всех резидентов России которые пребывают в стране 183 дня на протяжении 12 месяцев без выезда.

Про 3 НДФЛ пенсионерам при продаже квартиры написано в следующих пунктах статьи.

Пример. Недвижимое имущество расположено на территории РФ, владелец гражданин другой страны желает продать недвижимость. Ему предстоит оплатить облагаемую прибылью сумму на полученный доход в России.

Исключение. Не освобождаются оплатить облагаемую прибыль от реализации недвижимого имущества физические лица — если они владеют ею менее 3-х лет, а значит если владение данным имуществом выше указанного срока, налог не оплачивается. Чтобы просчитать срок владения нужно посмотреть:

  • дату выдачи свидетельства о государственной регистрации права владения;
  • когда недвижимость получена по наследству — отчет берется с даты смерти наследодателя, в этом случае не играет роли каким образом наследник приобрел право владения: по завещанию или по закону, с истечением 6 месяцев со дня смерти;
  • при покупке недвижимости на стадии строительства — дату указанную свидетельством, а не в договоре долевой части;
  • имущество в кооперативном доме — дату выдачи справки об выплате пая и т. д.

Согласно этого исключения, к оплате налога при сделке нужно подходить индивидуально.

Ответы на популярные вопросы

Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры?

Облагаемая прибыль на доход появляется при получении таковой гражданами, а реализация недвижимого имущества предусматривает получение оной. Согласно законодательству, все обязаны оплатить этот налог.

Льготы на налог с продажи квартиры не существует и пенсионеры также обязаны уплатить налоги при продажи квартиры, т.к. ничего не освобождает их от оплаты облагаемой прибыли.

Кто освобождается от налога от продажи квартиры?

Логичнее будет ответить на вопрос: кто платит налоги при продаже квартиры? Потому как, руководствуясь законом, когда продается недвижимое имущество ВСЕ владельцы обязаны оплачивать налог на доход, если она во владении меньше 3 лет (читайте почему нужно платить этот налог).

Оплата облагаемой прибыли так же осуществляется если было куплено иное недвижимое имущество. При реализации недвижимости, будучи владельцем менее 3 лет, требуется оплатить НДФЛ 13% полученной прибыли.

Согласно 220 статье Налогового кодекса РФ налоговые вычеты исчисляются по формуле: если на одну единицу недвижимости больше одного собственника то вычеты по налогам распределяются согласно долевых частей.

Ограничено ли количество использования налогового вычета при сделках с недвижимостью?

Налоговым вычетом в размере 1 млн рублей разрешено пользоваться при каждой сделке с квартирами, а налоговым вычетом при покупке пользоваться предусмотрено только один раз за жизнь.

Предусмотрены ли льготы для инвалидов и ветеранов труда?

Все граждане РФ при получении прибыли оплачивают налог. Налог с продажи квартиры с пенсионеров, инвалидов, ветеранов и других льготных категорий, считается наравне со всеми остальными гражданами РФ. О порядке уплаты налога — читайте здесь.

Опять-таки при владении недвижимостью до 3 лет.

Нужно ли подавать декларацию при сделке с недвижимостью, которая во владении 3 года и выше?

Все налогоплательщики обязаны перед законом подавать декларацию, известив налоговую инстанцию о проведении сделки, даже в том случае, если стоимость квартиры составляет сумму меньше 1 млн.

  • в начале, 5 % суммы налога, за каждый просроченный месяц;
  • по истечению 180 дней — 30% суммы налога, плюс по 10% за каждый просроченный месяц, после 181 дня.

В какие сроки и в какую организацию нужно подать декларацию?

Кто должен платить налог при продаже квартиры уже разобрались выше, а вот когда и в какие сроки?

Декларация подается в налоговой службе, по месту прописки продавца квартиры. В сроки до 30 апреля, следующего года когда была проведена сделка и оплачивают до 15 июля.

Осторожно. При подаче декларации с не правдивыми данными грозит Уголовная ответственность. Согласно кодексу РФ размер суммы, начиная со 100 000 рублей до трех лет лишения свободы, зависимо от того, какая сумма скрытого налога.

Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры

Нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры? Достигшие соответствующего возраста люди относятся к категории лиц, уязвимых в социальном плане. Поэтому государство принимает меры для их защиты, в том числе и в отношении фискальной нагрузки. Нормы права предусматривают некоторые льготы для данных граждан.

Имущественный налог

К плательщикам вышеуказанного налога относятся лица, имеющие в собственности следующую недвижимость:

  1. Дом.
  2. Любое иное помещение, например, комнату.
  3. Гараж либо место для парковки машины и подобное.
Читайте так же:  Как написать претензию застройщику на устранение недостатков

Новеллой является отнесение к жилым домам строений, расположенных на дачном участке и пригодных для круглогодичного проживания.

Все перечисленные объекты облагаются обязательными платежами по установленным ставкам. Однако законодатель выделяет категорию лиц, имеющих льготы. К таковым относятся и люди, получающие пенсию по возрасту. Так, если они владеют только квартирой или домом, то не обязаны платить налог на имущество.

При условии, что состоящие в данной группе граждане являются собственниками нескольких объектов недвижимости, обязательный платёж взимается только за один из них. Пенсионер сам определяет, что исключить из налогооблагаемой базы: дом, гараж либо иное. От него требуется подать заявление в фискальные органы в срок до 1 ноября того года, что является налоговым периодом. При пропуске этого временного отрезка для пенсионеров возможность внести уточнения утрачивается.

При неполучении уведомления налоговая инспекция сама определит недвижимость для взимания платежей. Выбор будет сделан в пользу объекта с наиболее высокой облагаемой базой.

Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры

Правовыми нормами предусмотрено начисление обязательных платежей с продажи недвижимости. Это правило распространяется на всех граждан Российского государства, являющихся резидентами. К последним относятся люди, проживающие на территории страны не меньше 183 календарных дней. Таким образом, вопрос о том, нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры, имеет однозначный ответ: заплатить придётся. Для человека, совершающего сделку по отчуждению имущества, также предусмотрены ситуации, когда фискальную нагрузку можно уменьшить либо вовсе её избежать. Речь идёт об установленном минимальном временном периоде владения объектом. По общему правилу он равен 5 годам. Например, подоходный налог с продажи объекта недвижимости, принадлежащего лицу сверх указанного периода, выплачивать не требуется.

В НК (Налоговом кодексе) определено минимально допустимое время владения недвижимостью в 3 года для перешедших в собственность гражданина объектов по следующим основаниям:

  • в результате правопреемства по сделке дарения (когда наследодатель либо даритель являлись членами семьи получившего имущество лица);
  • по итогам приватизационного процесса;
  • на основании договора, подразумевающего пожизненное содержание.

Однако даже при наличии всех вышеперечисленных условий налог при продаже квартиры, менее трёх лет находившейся во владении человека, оплачивать необходимо.

Нововведения в системе налогообложения при реализации недвижимого имущества и налоговый вычет

До первого дня января 2016 г. минимально допустимый срок по обладанию недвижимостью, после которого платить налог с продажи не требовалось, равнялся 3 годам. В настоящее время произошло его увеличение до 5, исключая указанные выше случаи. Течение срока начинается с момента, когда квартира либо дом были получены в собственность и запись об этом внесена в кадастр по недвижимости. Таким образом, если объект приобретён до 31.12.2016 и зарегистрирован в Росреестре, а продаётся в 2017 г., то предельный срок владения им, чтобы исключить начисления обязательных платежей, составит три года.

В ситуации, когда покупка состоялась в 2016 г., а в кадастре информация отобразилась только в 2017 г., учитывается предельный срок в пять лет.

Законодательством предусмотрены налоговые вычеты при отчуждении собственности, находившейся во владении меньше допустимого времени.

Выделяется два их вида:

  1. Согласно размерам средств, затраченных налогоплательщиком при приобретении дома, иных объектов.
  2. Фиксированная сумма.

Во втором варианте вычет при отчуждении жилища составит 1 000 000 р. Расчёт проводится по формуле: НДФЛ= (доход — вычет)*13%, где НДФЛ – это налог на доходы физ. лиц.

Гражданин С.К. Петренко продал квартиру, находившеюся у него во владении меньше пятилетнего срока, за 3 000 000 р. При применении фиксированного вычета база для налогообложения составит 2 000 000 р. Следовательно, обязательный платёж будет равен (3 000 000—1 000 000) *13%=260 000 р.

Для получения вычета исходя из суммы фактических затрат, понесённых при покупке жилплощади, надо предоставить документальные обоснования.

К таковым относятся:

  1. Договор по купле-продаже.
  2. Акты приёма-передачи объекта.
  3. Платёжный документ, свидетельствующий, что купивший квартиру внёс деньги в полном объёме (таковыми будут бумаги банка, чеки и так далее).

В этом случае расчёт производится по формуле НДФЛ=(доход — расход)*13%.

П.Р. Иваненко в 2017 г. продал купленную им в 2015 г. квартиру за 3 000 000 р. Приобретена она была за 1 500 000 р. Следовательно, гражданин должен выплатить фискальному органу (3 000 000—1 500 000)*13%=195 000 р.

Прежде чем применить установленные законодательством вычеты, необходимо выявить наиболее выгодные для плательщика.

В случае продажи квартиры пенсионером применяются такие же вычеты, как и для всех граждан.

Стоимость по кадастру при расчёте обязательных платежей

Налог с продажи квартиры пенсионером составит 13%, если доход, образовавшийся при отчуждении, будет больше понесённых при покупке расходов. В обратном случае налогооблагаемая база отсутствует. Например, недвижимость продана за 1 500 000 р. и траты на её приобретение составили 1 500 000, налог в такой ситуации уплачивать не придётся. Обязательное условие — наличие документального подтверждения затраченных средств.

[3]

С 2016 г. при начислениях платежей берётся за основу стоимость объекта по кадастру. Когда цена продажи окажется ниже указанной в ГКН (гос. кадастре недвижимости), за доход будет принята величина, равная цене по ГКН, помноженной на понижающий коэффициент. Последний составляет 0,7. Расчёт производится по формуле: НДФЛ= Кадастровая St *0,7.

Гражданин Х.П. Сидоренко продал квартиру за 1 000 000р. Из выписки, полученной в Росреестре, вытекает, что её цена равна 2 000 000 р. Фискальные органы обязуют Х.П. Сидоренко уплатить следующую сумму (2 000 000—1 000 000)*13%=130 000 р.

Читайте так же:  Доверенность для ип

Переход к такой системе налогообложения связан с борьбой по укрывательству от уплаты обязательных платежей. Ранее нередко встречались случаи, когда стороны сделки купли-продажи сознательно занижали цену.

Если реальная цена продажи недвижимости будет ниже стоимости по кадастру, фискальные органы берут налог исходя из указанной в выписке из Росреестра цены.

Платит ли пенсионер налог с продажи недвижимости и другого имущества?

Для многих обычных граждан особенности налогообложения запутаны и сложны. Если речь идет о лицах пожилого возраста, то непонятных нюансов по выплате налогов становится еще больше. Пенсионеры не все знают о положенных им льготах или пособиях, а также они не разбираются в своих обязательствах по уплате налогов.

Платит ли пенсионер налог с продажи квартиры

Согласно законодательству, сделки покупки или продажи жилой недвижимости облагаются налогом вне зависимости от социального статуса или возраста. Это прямое указание на то, что в случае продажи квартиры пенсионеры обязаны уплачивать определенный налог.

Если пенсионер приобрел или унаследовал квартиру более 3 лет назад, то ситуация меняется. В таком случае любой гражданин освобождается от уплаты НДФЛ. Речь идет только о жилой недвижимости, для дач и земельных участков могут применяться другие режимы налогообложения.

Пенсионеры теперь тоже обязаны платить налог на имущество, о чем рассказывает видео ниже:

Нормативное регулирование

Основные пункты налогообложения при продаже квартиры отражены в ст. 220 НК РФ. С 29.11.2014 действуют поправки к некоторым пунктам Налогового кодекса. Это отражено в ФЗ № 382. Они касаются оплаты налогов при продажи квартир и другой жилой недвижимости.

Также необходимо знать, что в письме Минфина от 15.03.2013 №03-04-05/4-232 сказано, что долевое владение нежилой недвижимостью не имеет срока «давности», после которого налог после продажи не платится. Для них применяется правило 13% НДФЛ с учетом налогового вычета.

Размер и расчет суммы

Продажа квартиры, которой пенсионер владел менее 3 (5) лет, облагается стандартным 13-процентным налогом. При этом применяется налоговый вычет в размере 1 млн рублей. Именно на такую сумму можно уменьшить налоговую базу при расчетах с ФНС. На практике это выглядит так:

Гражданка Антипенко Т. И. купила квартиру за год до выхода на пенсию. Спустя 10 месяцев заслуженного отдыха она решила продать недвижимость и переехать на дачу. Сумма сделки составила 2 млн 200 т. По закону налогооблагаемая база уменьшается на 1 млн. Антипенко должна заплатить 13% НДФЛ от 1 200 000 рублей. Расчет проводится просто — 1 200 000*13%=156 000 рублей.

Размер налога напрямую зависит от суммы продажи. Сумму, подлежащую уплате, способен самостоятельно рассчитать любой пенсионер с помощью простого калькулятора. Для этого необходимо от суммы продажи вычесть 1 миллион, а полученный остаток умножить на 13%. Это касается только жилой недвижимости, купленной до 2016 года.

С января 2016 действует другой принцип расчета суммы налогового вычета. Теперь не будет единого размера имущественного вычета, его будут определять по кадастровой стоимости. За налогооблагаемую базу берется 70% от кадастровой стоимости жилья. С нее и оплачивается налог.

Это более выгодно для дорогой недвижимости — ранее при продаже квартиры за 4 млн оплачивался налог с 3 млн. В денежном эквиваленте сумма получалась 390 000 рублей — 4 млн — 1 млн налогового вычета= 3 млн. Именно они и умножались на 13%. Сейчас 4 млн нужно умножать на 70% — 4*70%= 2,8 млн. Налог получается 364 тысячи. Это расчет чистого налога без применения дополнительных льгот и прочих вычетов.

А нужно ли платить налог при продаже квартиры пенсионерам и другим категориям лиц, расскажет данный видеоролик:

Существует ряд налоговых вычетов и различных льгот. Они касаются не только пенсионеров, но и работающих граждан. При продаже жилой недвижимости ранее оговоренного срока можно уменьшить налогооблагаемую базу благодаря следующему:

  • Единовременное приобретение другого жилья
  • Подтвержденные расходы на лечение и/или обучение
  • Имущественный вычет (1 млн рублей/70% от кадастровой стоимости)
  • Подтверждение затрат на первоначальную покупку (сумма, потраченная при покупке).

Важно не путать налог с продажи и имеющиеся вычеты с пенсионными льготами на имущество. Пенсионеры освобождаются от налога на имущество по единице на каждый вид (1 дача, 1 квартира). Продажа недвижимости относится к другой области налогообложения.

Особенности уплаты

Если продажа квартиры пенсионером состоялась ранее, чем истек 3-годичный (5-летний) срок владения, то необходимо составить декларацию 3-НДФЛ и предоставить ее в налоговую. Стоит помнить про возможность налоговых вычетов на лечение и обучение детей. Также необходимо учитывать возможность уменьшения налогооблагаемой базы от продажи жилья.

При сумме сделки менее 1 миллиона налог не платится. При этом обязательность подачи декларации не снимается с пенсионера. Этот документ должен быть заполнен и подан в ФНС. В противном случае налоговая может обязать выплатить продавца квартиры штраф порядка 1000 рублей.

  • Подача декларации обязательна только в случае сроков владения, требующих выплат налога или подтверждения малой налоговой базы. Продажа жилья спустя 3 (5) лет освобождает владельцев от предоставления в налоговую 3-НДФЛ.
  • Если же срок меньше, то необходимо заполнить и подать декларацию до 30 апреля следующего после продажи года.

Одновременно с этим нужно предоставить документы, подтверждающие сумму покупки этого жилья или заявление на имущественный вычет. Воспользоваться обоими налоговыми послаблениями нельзя, стоит выбирать более выгодный вариант.

Читайте так же:  Права работника, уволенного в связи с ликвидацией организации либо сокращением численности или штата

Налог с реализации дачи и иной недвижимости

В части нежилой недвижимости пенсионеры выступают обычными налогоплательщиками. Они не имеют особых льгот, хотя могут претендовать на имущественный вычет в размере 250 тысяч. Также есть возможность подтвердить сумму покупки и оплачивать налог лишь с остатка.

Для дач, гаражей и другого нежилого недвижимого имущества тоже действует правило 3 (5) лет. Если срок владения превысил эти критерии, то продавец не оплачивать налог. В противном случае действует правило, позволяющие документально подтвердить расходы на приобретение этого имущества или воспользоваться налоговым вычетом для снижения сумм, обязательных к уплате в ФНС.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером — тема данного видео:

Порядок применения правил налогообложения, определяющих, при продаже квартиры нужно ли платить налог пенсионеру

Все лица, зарегистрированные и проживающие на территории Российской Федерации, являются налогоплательщиками. В случае получения доходов от любой деятельности, они обязаны уплатить в государственную казну определённый процент прибыли. Пенсионный статус не освобождает человека от налоговых обязательств, однако может помочь снизить величину платежа.

Продажа недвижимости пенсионерами

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Пенсионеры считаются незащищённой частью общества, поскольку основным их доходом является пенсия, которой хватает только на необходимые вещи. Продажа недвижимого имущества часто осуществляется пожилыми людьми для обеспечения снижения расходов на коммунальные услуги и для получения денег, которые можно было бы потратить на собственные нужды, связанные с естественными потребностями.

В результате сделки с недвижимостью, пенсионер получает прибыль, которая подлежит налогообложению. Величина пошлины при этом может в несколько раз превышать размер пенсии. Поэтому, с целью оказания помощи пенсионерам, государство предусмотрело налоговые льготы.

НДФЛ и отчетность

Представители старшего возраста, являющиеся пенсионерами, часто не видят различий между имущественным налогом и налогом с доходов физических лиц. В законодательных нормах Российской Федерации не предусмотрены льготные позиции для пенсионеров, которые снижали бы налоговые обязательства.

Правовые акты регламентируют обязанности всех физических лиц-резидентов государства, вне зависимости от их принадлежности к возрастной категории, определяющие необходимость своевременной оплаты сборов.

Налоговая ставка, применяемая к доходам физических лиц, полученных от реализации любой собственности, соответствует 13 процентов. Решив продавать собственное имущество, налогоплательщикам рекомендуется руководствоваться порядком, регламентируемым правила проведения расчётов пошлины и её уплаты в государственную казну на определённые реквизиты.

Параметры сделки, определяемые величиной доходов и расходов, должны быть отражены в отчётности, составляемой по форме 3 НДФЛ. Она подаётся в Налоговую Службу в срок до 30 апреля после истечения отчётного периода.

[2]

Уплата налогов должна быть произведена после подачи отчётности. Должный субъект гарантированно будет оштрафован, поэтому не следует нарушать регламентируемых сроков проведения процедур.

Величина НДФЛ может соответствовать нулевому значению при проведении расчётов финансовых операций, связанных с реализацией предмета сделки. В данной ситуации рекомендуется подать годовую отчётность с прочерками, поскольку её неподача может быть основанием для начисления штрафных санкций, величина которых достигает 1000 рублей.

Если стоимость жилища, продаваемого его владельцем, являющимся пенсионером, соответствует 1000000 рублей или меньшей сумме, то продавец освобождается от уплаты налогов. Если сумма жилья превышает регламентированную сумму, то воспользоваться льготами не получится, и продавцу следует рассчитывать на уменьшение прибыли на 13 процентов.

В качестве альтернативного варианта, можно попытаться воспользоваться льготами, которые могут значительно уменьшить налоговые обязательства.

Для этого необходимо:

  1. Собрать доказательную базу, выраженную официальными документами, которые могут подтвердить расходы продавца, понесённые на приобретение жилища. Величина этой денежной суммы может быть вычтена из общей стоимости объекта недвижимости, по которой он был реализован. Налог насчитывается на полученную ценовую разницу.
  2. Принять за базу налогообложения денежную сумму, меньшую от исходной величины на регламентируемую сумму в 1000000 рублей. Прежде чем воспользоваться таким способом уменьшения налогооблагаемой базы, нужно узнавать у представителей уполномоченных органов о возможности его применения конкретным физическим лицом. Процедура должна быть согласована с уполномоченными представителями Налоговой Службы, а при подаче отчётности, к декларации следует приложить копию пенсионного удостоверения, которое является обосновывающим документом для применения льготы.

Какай пенсия в 2019 году в россии для участников боевых действий? Найдете по ссылке.

При продаже квартиры нужно ли платить налог пенсионеру

Если на момент заключения сделки, недвижимость находилась в собственности гражданина Российской Федерации на протяжении трёх лет, то отсутствует необходимость оплаты подоходного налога, обычно начисляемого на величину полученного дохода. Отсутствует при этом необходимость оформления отчётных налоговых декларационных форм.

Для недвижимости, приобретённой после 2019 года, временной параметр нахождения собственности будет увеличен до 5 лет.

В случае, если на момент продажи недвижимости, она находилась во владении менее регламентируемого временного периода, то продавцу придётся выплачивать налог с доходов физических лиц. Владение знаниями в сфере законодательства поможет применить к ситуации подходящие налоговые льготы, позволяющие не только снизить обязательный платеж, но и уменьшить его до нулевого значения.

Кадастровая стоимость

Подоходный налог рассчитывается с учётом параметров:

  • цены недвижимости, по которой она реализуется;
  • кадастровой стоимости квартиры.

Если при умножении кадастровой стоимости жилища на коэффициент 0,7, получается величина, превышающая фактическую цену продажи недвижимости, то в расчёте налога учитывается кадастровая стоимость, а если величина меньше регламентируемого параметра, то считается, что величина прибыли соответствует договорной цене.

Имущественные вычеты

При совершении финансовых операций, предметом которых является личная собственность, могут быть применены налоговые льготы в размере:

  • статьи расходов, сформированной в процессе изначального приобретения недвижимости, в случае, если величина может быть документально подтверждена;
  • стандартной льготы 1000000 рублей, актуальной при сделках, предметом которых являются жилые помещения.
Читайте так же:  Как начисляется амортизация основных средств основные способы

Сроки владения

С целью экономии денежных средств, относящихся к статье расходов, сформированной налогом, людям, достигшим пенсионного возраста, рекомендуется совершать сделки с недвижимостью, которые находятся у них во владении на протяжении регламентируемого временного периода.

В такой ситуации продажа квартиры будет реализована максимально выгодно, поскольку денежные средства, являющиеся прибылью, полученной в результате финансовой операции, не будут облагаться налогом. К тому же продавцу не нужно будет подавать отчётность в Налоговую службу.

Не нужно платить налог от реализации объектов недвижимости, находящейся в собственности на протяжении времени, превышающего три года и не достигшего пяти лет.

Порядок касается сделок:

  • с жилой недвижимостью, которая досталась физическому лицу по наследству;
  • с жилищем, приобретённым в подарок от близких родственников;
  • в результате которых было приобретено имущество для пожизненного иждивения по договору ренты;
  • передачи в собственность жилья в результате проведения его приватизации.

Видео: Согласно налогового законодательства

Нюансы применения имущественного вычета

Имущественный вычет имеет широкое применение среди физических лиц.

Основные его направления заключаются:

  • в оплате лечения своего, или близких родственников;
  • в стоматологическом протезировании;
  • в оплате обучения детей;
  • в налоговом вычете при совершении других сделок с движимым и недвижимым имуществом.

При расчете вычета при конкретной сделке учитывается использованный лимит, который идентифицируется 1000000 рублями.

Как урегулировать вопросы с Налоговыми службами при продаже квартиры, которая ранее была подарена

Документом, подтверждающим право собственности на квартиру, может быть договор дарения. При её получении в дар, одариваемое лицо освобождается от налогов, однако при продаже такой недвижимости на неё распространяются общие правила налогообложения.

Как уменьшить налогооблагаемую базу

Для уменьшения базы налогообложения можно применять несколько способов, которые отражены в таблице:

Наименование способа уменьшения налогооблагаемой базы Комментарии
Ожидание срока, определяемого как рубежный, по истечении которого при продаже объекта, прибыль не облагается налогами. Если подождать регламентируемое законом время после получения квартиры в собственность, то можно на законных основаниях избежать уплаты налогов в 13 процентов, за счет чего увеличить свою прибыль.
Продажа недвижимости по цене, не превышающей 1000000 рублей. Цена может быть занижена только в документальной базе при фактической стоимости объекта по более высокой цене. Стоит отметить, что сильно заниженные цены могут привлечь внимание представителей Налоговой Службы, которые вправе инициировать проверку финансовой операции.
Продажа квартиры, являющейся единственной недвижимостью, которой владеет продавец Полностью освобождение от налогов.
Оформление вычета Каждая цифра в расчёте должна быть документально обоснована.

Уменьшая свои расходы, рекомендуется пользоваться только законными способами. Это поможет избежать проблем, обусловленных излишним вниманием Налоговой Службы, которая может инициировать арест квартиры до выяснения обстоятельств. В этот период оформление продаж невозможно.

Какие условия выхода на пенсию женщин в России? Ответ здесь.

Какой северный стаж для выхода на пенсию мужчинам, нужен? Узнайте далее.

Если пенсионер являлся владельцем квартиры на протяжении минимального срока, соответствующего трём годам, а стоимость предмета продажи меньше или равна 100000 рублей, то он освобождается от уплаты налогов. В случае, если вышеуказанные условия не выполняются, можно воспользоваться вычетами, уменьшающими налогооблагаемую базу, с которой оплачивается налог.


  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Подоходный налог с продажи недвижимости для пенсионеров

Последнее обновление 2019-06-05 в 13:10

Пенсионеры имеют значительные льготы по налогам для физических лиц, а платят ли пенсионеры подоходный налог с продажи имущества?

Налог с продажи квартиры, гаража, дачи, земельного участка для пенсионеров

В перечне объектов обложения НДФЛ, приведенном в ст.209 Налогового кодекса России, присутствует реализация имущества и имущественных прав, следовательно, при продаже недвижимости и ряда движимых вещей платить налог необходимо.

В главе 23 НК РФ, посвященной НДФЛ, нет статьи о льготах. Вместо них предусмотрены 2 других механизма снижения налогового бремени плательщиков:

В этих статьях не установлены особые привилегии для пенсионеров — пенсионеру надо платить подоходный налог с продажи квартиры и других объектов так же, как и остальным физическим лицам. Пенсионный возраст и пенсионное удостоверение не влияют на вменение НДФЛ.

Важно!

Пенсионеры платят НДФЛ с продажи квартиры наряду с другими плательщиками.

И точно так же, как остальные категории, они могут претендовать на освобождение или вычеты.

Освобождение предоставляется согласно п.17.1 ст 217 НК РФ:

  • при сроке владения движимым имуществом, например, гаражом, машиной, более 3 лет налог с продажи пенсионеры не платят;
  • при продаже недвижимости, которая была до 2016 года получена гражданином путем наследования, дарения от члена семьи или близкого родственника, приватизации, договора пожизненного содержания с иждивением, платить тоже не нужно;
  • при продаже недвижимости, которая была после 2016 года получена гражданином путем наследования, дарения от члена семьи или близкого родственника, приватизации, договора пожизненного содержания с иждивением, при сроке владения более 3 лет НДФЛ не платится;
  • при продаже недвижимости, которая была до 2016 года получена иным образом, при сроке владения более 3 лет пенсионер не платит налог с продажи дома, квартиры и прочего имущества;
  • при продаже недвижимости, которая была после 2016 года получена иным образом, при сроке владения более 5 лет действует освобождение.

Такая запутанная система установилась в результате принятия поправок федеральным законом № 382 от 27.11.2014г.

[1]

Важно!

Читайте так же:  Образец договора купли-продажи квартиры с внесением задатка

Освобождение не требует от плательщика каких-либо заявлений и иных документов. Оно применяется инспекцией автоматически, согласно имеющимся сведениям.

Пример 1

Если несмотря на освобождение вам пришло письмо от ИФНС о необходимости заплатить налог, не беспокойтесь и сообщите в налоговую, что вы освобождены:

  • посетите инспекцию;
  • или позвоните на номер 8-800-222-22-22;
  • можно написать онлайн-заявку в Личном кабинете налогоплательщика;
  • также доступна форма для подачи обращений через сайт ФНС.

Пример 2

Важно!

При продаже квартиры пенсионеру надо не только платить налог, но и подать декларацию 3-НДФЛ.

Сначала подается декларация — с начала нового календарного года после года продажи и до мая, а затем уплачивается налог — с подачи декларации и до 15 июля. Форма декларации, действующая в 2019 году, находится здесь.

Пример 3

Пример 4

Бывают ситуации, когда ждать 3 и, тем более, 5 лет невозможно. В таких случаях пенсионеры могут воспользоваться имущественным вычетом из ст.220 НК РФ. Что такое вычет — это сумма, на которую законодатель позволяет уменьшить налоговую базу, т. е. выручку. Плательщик сам выбирает вариант вычета:

  • универсальный вычет в размере 1 000 000 рублей;
  • вычет в размере фактических расходов, имевших место при покупке имущества; расходы должны быть подтверждены документами.

Важно!

Нельзя к одному и тому же имуществу применить оба варианта вычета.

Выгодность того или иного вычета нужно оценивать в каждом конкретном случае. Как правило, выгоден тот вычет, который больше: если расходы были больше 1 000 000 рублей, то лучше уменьшить базу на них. Но бывают случаи, когда расходов не было, например, недвижимость была подарена, тогда остается только уменьшать на вычет.

Пример 5

Расходы здесь больше универсального вычета, значит, целесообразно использовать их. База: 1 500 000 — 1 450 000 = 50 000 рублей. НДФЛ: 50 000 × 13% = 6 500 рублей.

Пример 6

Здесь оба варианта имеют одинаковый эффект, в обоих случаях база будет равна одной и той же величине, но проще использовать универсальный вычет, т. к. не нужно представлять копии подтверждающих расходы документов. База: 1 000 000 — 1 000 000 = 0. НДФЛ тоже равен нулю.

Пример 7

Расходов не было, остается применить вычет. База: 1 300 000 — 1 000 000 = 300 000 рублей. НДФЛ: 300 000 × 13% = 39 000 рублей.

Важно!

Вычет можно использовать только один раз в год. А уменьшат расходы — по мере продаж без ограничений.

Если ваши расходы или вычет больше выручки, то в декларации нужно указывать расходы или вычет, приравненные к выручке, т. е. база не может быть в минусе.

Важно!

Даже если налог к уплате равен нулю, необходимо подать декларацию 3-НДФЛ.

Уменьшение базы отражается на листе «Приложение 6» в декларации за 2018 год.

В более ранних бланках для этого используется лист Д2.

Декларацию можно заполнить:

  • вручную;
  • через программу «Декларация»;
  • онлайн.

Подавать также можно в бумажном или в электронном виде. Последний предпочтительнее для ФНС России, т. к. с бумажных бланков информация всё равно переносится в электронную базу данных.

  1. За продажу недвижимости нужно платить НДФЛ, если для вас не действует освобождение.
  2. Пенсионные льготы по налогу на недвижимость не предусмотрены.
  3. Условия выплаты налога для пенсионера при продаже квартиры не отличаются от условий для других категорий плательщиков.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

(2 оценок, средняя: 4,50)

Источники


  1. CD-ROM. Лекции для студентов. Юридические науки. Диск 3. — Москва: РГГУ, 2014. — 621 c.

  2. Малько, А. В. Теория государства и права в вопросах и ответах. Учебно-метадитеческое пособие / А.В. Малько. — М.: Издательский дом «Дело» РАНХиГС, 2015. — 352 c.

  3. Перевалов, В. Д. Теория государства и права / В.Д. Перевалов. — М.: Юрайт, 2013. — 432 c.
  4. Исследования по истории и теории развития авиационной и ракетно-космической науки и техники: моногр. . — М.: Наука, 2011. — 264 c.
  5. Вышинский, А.Я. Марксистско-ленинское учение о суде и советская судебная система / А.Я. Вышинский. — М.: [не указано], 2015. — 177 c.
Платят ли налог с продажи квартиры пенсионеры
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here